Финансовые коэффициенты: цифры, которые помогают принимать грамотные бизнес-решения

Содержание:

• Как рассчитать финансовые коэффициенты
• Коэффициенты как часть финансового анализа

Финансовые коэффициенты – это показатели, позволяющие оценить различные аспекты предпринимательской деятельности:

• ликвидность (текущую, быструю, абсолютную);
• рентабельность (активов, продаж, собственного капитала);
• оборачиваемость (запасов, активов, задолженности);
• финансовую устойчивость и независимость;
• рыночную стоимость.

Как рассчитать финансовые коэффициенты

Рассмотрим два способа расчета финансовых показателей: вручную и с помощью автоматизированного сервиса бизнес-аналитики «КУБ24. ФинДиректор».

При ручном способе финансовые коэффициенты вычисляют по управленческим отчетам: о прибылях и убытках, о движении денежных средств, балансу. 

То есть сначала нужно сформировать управленческий учет (в бухгалтерских отчетах многие показатели не детализируются, не отражается динамика по месяцам).

Затем – выбрать и рассчитать нужные коэффициенты – вместе с составлением отчетов это может занять несколько недель. 

Самый сложный этап – оценка результатов, где руководителю потребуется консультация аналитика, если он сам не обладает достаточными знаниями. Из-за этих трудностей далеко не всегда удается внедрить эффективный анализ финансовых коэффициентов на предприятии.

Эту задачу значительно упрощает платформа «КУБ24. ФинДиректор», которая:

• самостоятельно загружает данные со сторонних сервисов;
• за несколько минут генерирует управленческие отчеты (всего более 50 видов) за нужный период;
• по данным отчетов вычисляет более 200 финансовых коэффициентов в автоматическом режиме;
• помогает интерпретировать значения финансовых коэффициентов, дает подсказки, выявляет проблемы и перспективные направления развития.

В итоге бизнесмен получает не просто цифры, а полноценную и понятную картину бизнеса, в которой легко разобраться самостоятельно.

Коэффициенты как часть финансового анализа

Финансовые коэффициенты позволяют оценить бизнес с точки зрения:

• платежеспособности: ее отражают платежеспособность для краткосрочных обязательств и устойчивость - для долгосрочных;
• экономической эффективности: ее отражают рентабельность и оборачиваемость.

Такой подход используется при общем анализе предприятия – например, для принятия решения об инвестициях. 

«КУБ24. ФинДиректор» представляет инвесторам показатели, не вызывающие сомнения в их объективности, так как все вычисления проводит умная онлайн-программа.

Другой подход к оценке финансовых коэффициентов – текущий анализ и принятие грамотных управленческих решений: от малозначительных до ключевых. Например, низкая оборачиваемость дебиторской задолженности может сигнализировать о приближающемся кассовом разрыве.

Онлайн-сервис позволяет вовремя получать такие сигналы, видеть приближающиеся трудности и предотвращать их. 

С программой «КУБ24. ФинДиректор» цифры превращаются в понятные результаты, на основе которых можно построить грамотную управленческую стратегию. 

Если какой-то показатель необходимо оптимизировать – система подскажет, как это сделать, и найдет для этого кратчайший путь – 3-5 точек роста, позволяющих увеличить доход в несколько раз.