ФНС нашла российские налоги на BVI



Налоговая служба Индии помогла коллегам из РФ доначислить их с индийского поставщика лекарств.

ФНС нашла российские налоги на BVI

ФНС России впервые выиграла судебный спор, основанный на взаимодействии с индийскими налоговыми органами, против индийской фармацевтической компании. Индийскому фармпроизводителю Jodas не удалось убедить российский суд в том, что операции с компанией-посредником с Британских Виргинских островов имели целью не занижение российского налога на прибыль, а логистические соображения. В результате доначислено 200 млн руб. налогов, пеней и штрафов. Дело выглядит прецедентным — информацию о стоимости продукции Jodas ФНС России представила налоговая служба Индии.

Как стало известно «Ъ», Федеральная налоговая служба выиграла в Арбитражном суде Москвы дело А40−196412/18 против индийского производителя и дистрибутора лекарственных препаратов Jodas Expoim Private Limited, а также его российской «дочки» ООО «Джодас Экспоим» и компании с Британских Виргинских островов (BVI) Temront Enterprises. Речь шла о законности доначисления ФНС более 200 млн руб. налогов на прибыль, пеней и штрафов в отношении российского ООО по операциям по поставке в Россию лекарственных средств из списка ЖВНЛС.

Напомним, в отношении лекарств из списка жизненно важных в России установлен режим контроля, не позволяющий завышать стоимость препаратов при продаже на российском рынке. Как следует из материалов дела, индийская Jodas осуществляла поставки в Россию лекарств, документально оформленных как экспорт из BVI: по документам российское ООО приобретало лекарства у Temront. Использование международных каналов обмена информацией между налоговыми органами дало ФНС возможность предъявить в суде два факта, показывающих, что речь идет о сокрытии в низконалоговой юрисдикции прибыли от операций в России.

Первый — доказана аффилированность индийского и российского подразделений Jodas и Temront с BVI: у них до 2011 года были идентичные учредители, Лумба Джиоти и Парсад Сингх Шаши Шанкар, а с 2011 года единственным участником российского ООО является индийская компания. Второй — доказано завышение цен поставок через Temront индийской материнской компанией Jodas своей российской «дочке»: справку об отпускных ценах Jodas в Индии представили индийские компетентные органы. Наконец, грузопоставки Jodas осуществлялись непосредственно из Индии в Россию авиатранспортом, отметок BVI на таможенных декларациях при поставке лекарств не было.

Несмотря на простоту такой оптимизации налогов, доказать наличие схемы ФНС без эффективного обмена информацией с коллегами было бы почти невозможно — фактически ключевая информация для предъявления в российский суд представлена коллегами-налоговиками из Индии.

Стандартно от третьей страны ранее было невозможно получить какую-либо информацию о ценах поставок производителя на национальный рынок — де-факто это была коммерческая тайна, которую мог раскрыть сам поставщик, а у его контрагентов не было никакой мотивации сообщать иностранной налоговой службе, с которой они ничем не связаны, данные об операциях с партнером в своей стране.

Наконец, данные о бенефициарах Jodas также получены в ходе обмена. Как в апреле 2018 года предупреждала ФНС (письмо Федеральной налоговой службы 28 апреля 2018 года №СА-4−9/8285), такой механизм действует, BVI после исключения из «проблемных» списков налоговых юрисдикций в 2017 году раскрывает данные о собственниках компаний.

Как сообщают в ФНС, в случае Jodas это не первое дело, в котором такой обмен и появление данных о бенефициарах позволили доначислить налоги в России. Так, в деле по иску ООО «Мон`дэлис Русь» к ФНС (дело №А11−6203/2016) ФНС России доказала законность доначисления налогов по сделкам, связанным со слиянием кондитерских холдингов Cadbury и Kraft Foods, на основании информации, полученной по обмену от фискальных органов Великобритании, Дании, ряда других европейских юрисдикций, а также Мексики, Индии и США.

Дмитрий Бутрин


commnetКомментарии

Пожалуйста, войдите / зарегистрируйтесь
или авторизируйтесь через любую соц. сеть, чтобы оставить комментарий.


Похожие новости
Сбербанк начинает сотрудничество с SUN Group Enterprises Private Limited 02 июня 2017 г.

Сбербанк начинает сотрудничество с SUN Group Enterprises Private Limited

1 июня 2017 года, Санкт-Петербург — Сбербанк укрепляет экономические связи между странами Евразийского союза и Индией. На Петербургском международном экономическом форуме филиал Сбербанка в Индии совместно с дочерним банком БПС-Сбербанк (Беларусь)...

дальше...

Индийские корабли прибыли во Владивосток на совместные учения «ИНДРА-2014» 14 июля 2014 г.

Индийские корабли прибыли во Владивосток на совместные учения «ИНДРА-2014»

Индийские корабли во время российско-индийских учений, архивОтряд кораблей Военно-морских сил (ВМС) Индии прибыл 14 июля во Владивосток на совместные российско-индийские учения «ИНДРА-2014». Об этом сообщается в пресс-релизе Восточного военного округа...

дальше...

В Россию поставят индийскую буйволятину 23 марта 2015 г.

В Россию поставят индийскую буйволятину

Индия начала поставки мяса буйвола в Россию. Об этом сообщает пресс-служба Россельхознадзора.Отгрузки буйволятины начались с двух из четырех индийских предприятий, имеющих разрешение на ее поставки в Россию. Это предприятия №68 Fair Exports (India) Pvt...

дальше...

Начались российско-индийские тактические учения «Индра-2014» 25 сент. 2014 г.

Начались российско-индийские тактические учения «Индра-2014»

Индийские военнослужащие прибыли на учения «Индра-2014»Российско-индийские тактические учения «Индра-2014» начались в Волгоградской области на полигоне Прудбой, говорится в сообщении Южного военного округа (ЮВО), присланном в редакцию «Ленты.ру». Индия...

дальше...

Анкваб ждет сигналов от посредников из Москвы для встреч с оппозицией 30 мая 2014 г.

Анкваб ждет сигналов от посредников из Москвы для встреч с оппозицией

МОСКВА, 30 мая — РИА Новости. Переговоры с оппозицией при посредничестве Москвы идут интенсивно, все заинтересованы в том, чтобы не допустить кризиса, заявил в пятницу президент Абхазии Александр Анкваб.«Определены посредники, они вчера уже встречались...

дальше...

ФНС провела новую перепись офшоров 01 февр. 2016 г.

ФНС провела новую перепись офшоров

Федеральная налоговая служба (ФНС) переписала свой октябрьский проект перечня стран, с которыми у России затруднен обмен налоговой информацией. Этот документ необходим налоговикам для применения антиофшорного закона о контролируемых...

дальше...

ФНС рассказала о популярных схемах ухода от налогов 21 нояб. 2013 г.

ФНС рассказала о популярных схемах ухода от налогов

Федеральная налоговая служба выявила несколько популярных способов ухода от налогов. Информация ФНС опубликована с целью помочь налоговикам разоблачать преступные схемы. Все схемы основаны на одном из двух принципов: незаконном возмещении из бюджета...

дальше...

Глава Свердловской области уверен в победе нашей заявки на Экспо-2025 27 дек. 2017 г.

Глава Свердловской области уверен в победе нашей заявки на Экспо-2025

Предварительные итоги уходящего года говорят о том, что работа региональных властей по наращиванию темпов социально-экономического развития дает результаты: Свердловская область сохраняет позиции в первой десятке российских регионов...

дальше...

Последние новости

Новости на сегодня 21 нояб. 2018 г.